Pension

Pension är en mycket viktig fråga för medföljarens framtida trygghet och bör diskuteras inom familjen inför en utlandsstationering. Det är viktigt att alla är medvetna om att varken UD eller svenska staten gör några avsättningar till pension för medföljare under utlandsvistelsen.
Ett av motiven till skattefrihet för medföljandetillägget är att ge möjlighet för UD-familjen att själva, till exempel genom inbetalningar till privat pensionsförsäkring eller annan sparform, kompensera för att medföljaren går miste om dels pensionsrätter i det svenska allmänna pensionssystemet, dels tjänstepension. Som riktmärke kan nämnas att för den allmänna pensionen avsätts 18,5% av bruttolönen till ditt pensionskonto. Därtill kommer den kollektivavtalade tjänstepensionen som kan variera beroende på avtalsområde.

Vem får allmän pension och hur mycket avsätts till den när man arbetar?

Alla som arbetat och bott i Sverige får allmän pension, som baseras på alla inkomster (grundade på arbete) som du betalar skatt för. Även skattepliktiga inkomster från socialförsäkringen som till exempel sjukpenning, föräldrapenning och arbetslöshetsersättning är pensionsgrundande.
För att inkomsten ska vara pensionsgrundande (PGI) måste den uppgå till minst 42,3 procent av det prisbasbelopp som gäller för året (2024 – 57 300 kr x 42,3% = 24.237 kr).  Inkomster som överstiger 7,5 inkomstbasbelopp (2024 – 57 300 kr x 7,5 = 429.750kr) är inte pensionsgrundande för den allmänna pensionen. Eftersom PGI ska beräknas på inkomsten efter avdrag för den allmänna pensionsavgiften innebär det i praktiken att inkomsttaket uppgår till 8,07 inkomstbasbelopp. När Skatteverket beräknar din PGI görs ett avdrag för den allmänna pensionsavgiften som är 7 procent av inkomsten. Det innebär att du får PGI på 93 procent av din inkomst upp till inkomsttaket.
Det svenska pensionssystemet bygger på livsinkomstprincipen.  Varje år avsätts 18,5 procent av din lön och andra skattepliktiga ersättningar till den allmänna pensionen. Den största delen, 16 procent, går till inkomstpensionen. Resterande mindre del, 2,5 procent, går till premiepensionen. Det finns också delar i den allmänna pensionen som inte är inkomstgrundade, som garantipension.

Hur mycket behöver jag spara under utlandsvistelsen för att kompensera för att jag inte arbetar och tjänar in till min framtida pension?

Fråga din nuvarande arbetsgivare hur mycket som avsätts för dig till allmän pension respektive tjänstepension när du är i tjänst. Nedan ser du också ett räkneexempel så att du får en tydlig bild av vilka belopp det rör sig om i förhållande till inkomst. Tänk på att en traditionell pensionsförsäkring kanske inte är det bästa sättet att kompensera för förlorade pensionsrätter under din tid som medföljare. En sådan lösning bygger på att man kan nyttja möjligheten till avdrag i sin självdeklaration. Utan inkomst – ingen möjlighet till avdrag. Rekommendationen är att starta någon form av individuellt sparande och på vilket sätt det ska göras bör du tala med din bank eller försäkringsbolag om.

Vad är garantipension?

Garantipensionen, som är en del av den allmänna pensionen och är statligt finansierad, är ett grundskydd för dig som haft liten eller ingen arbetsinkomst under livet. Läs  mer om garantipension på Pensionsmyndighetens hemsida.

Vem får tjänstepension (=avtalspension)?

De flesta som arbetar har, förutom allmän pension, dessutom en kollektivavtalad tjänstepension. Det är din arbetsgivare som betalar premien, men i vissa fall är det du som väljer vilken försäkringsform och i vilket försäkringsbolag pengarna ska placeras. Har du jobbat inom olika avtalsområden kan du ha fler än en kollektivavtalad tjänstepension. De olika kollektivavtalade tjänstepensionerna skiljer sig åt. Hur de ser ut beror på vad de fackliga organisationerna och arbetsgivarna har kommit överens om. Anställda inom staten omfattas av tjänstepensionsavtalet  PA 16. Statens tjänstepensionsverk, SPV, administrerar de statliga tjänstepensionerna.

Du bestämmer själv när du vill ta ut din pension

Från och med år 2023 gäller nya regler nya pensionsåldrar som styr när du kan ta ut din allmänna pension, helt eller delvis. Tidigast uttag av allmän pension är 63 år. Eftersom det inte längre finns någon fast pensionsålder måste du ansöka om pension. Det ska du göra till Pensionsmyndigheten senast två månader före det att du vill gå i pension.
Om du har rätt till garantipension betalas den ut från och med den månad du fyller 66 år. Tjänstepensionen kan du ta ut från 55 år om ditt pensionsavtal medger det.
Från år 2023 har du har rätt att arbeta fram till 69 års ålder men kan fortsätta arbeta ännu längre om du och din arbetsgivare är överens om det.
Den dag du går i pension beräknas din pension genom att ditt intjänade pensionskapital delas med den beräknade återstående medellivslängden för alla i Sverige som är födda samma år som du. Månadsbeloppet som räknas fram betalas ut så länge du lever.
Läs mer
Ytterligare information om den allmänna pensionen hittar du på www.pensionsmyndigheten.se
På www.minpension.se kan du få en samlad bild av din framtida pension.
Gå in på www.spv.se för information om den statliga tjänstepensionen – PA 16.